¿Debo pagar impuestos por la compensación de mi caso?
caUno puede sufrir un accidente en cualquier momento.
El Departamento de Transporte de los Estados Unidos estima que 35.766 accidentes automovilísticos resultaron fatales en el 2020, mientras que el Bureau of Labor Statistics registró 2.607.900 trabajadores lesionados en el 2021.
Cuando se sufre un accidente, es primordial contactar a un abogado de lesiones personales para tratar su caso.
Una de las preguntas más frecuentes que recibimos en Malloy Law es: si gano una demanda, ¿tengo que pagar impuestos?
A continuación le explicamos todo lo que necesita saber.
¿Se deben pagar impuestos por la compensación de un caso de lesión personal?
La respuesta corta es no. En la mayoría de los casos de lesiones personales, usted no debe pagar impuestos federales sobre la compensación que reciba.
Según el Código del IRS, la compensación por lesiones físicas está excluida del ingreso bruto y no está sujeta a impuestos.
Siempre recomendamos contactar a un contador para discutir los detalles específicos de su caso, ya que los impuestos varían de una situación a otra.
Los Casos de Lesión Personal y el IRS
Antes del año 1996, todos los daños personales estaban exentos de impuestos, incluidos los daños emocionales, físicos y por difamación.
Sin embargo, el IRS cambió el reglamento en 1996. Desde entonces, únicamente las lesiones y enfermedades físicas califican para estar libres de impuestos.
El IRS define las lesiones físicas como aquellas que pueden ser visualmente identificadas y documentadas.
Como resultado de este cambio, los daños emocionales que no estén directamente vinculados a una lesión física sí pueden estar sujetos a impuestos.
Las Indemnizaciones y el Seguro Social: Lo Que Debe Saber
Muchas personas que reciben una indemnización por lesiones personales también reciben beneficios del Seguro Social.
Es importante entender cómo una puede afectar a la otra, especialmente en casos de lesiones catastróficas que resultan en discapacidad a largo plazo.
¿Qué es la discapacidad del Seguro Social?
El Seguro Social administra dos programas para personas con discapacidad.
- El SSDI es un beneficio basado en su historial de trabajo y los impuestos pagados al Seguro Social.
- El SSI es un programa basado en la necesidad económica para personas con ingresos y activos muy limitados.
Ambos programas tienen reglas distintas cuando se trata de indemnizaciones por lesiones personales.
¿Afectan las indemnizaciones mis beneficios del Seguro Social?
Depende del programa. Si recibe SSDI, una indemnización por lesiones personales no afecta sus pagos mensuales.
Es decir si recibe SSI, sí puede reducirlos o eliminarlos temporalmente, ya que el SSI está basado en su nivel de ingresos y activos.
Si usted recibe SSI y está considerando una demanda, consulte con su abogado antes de aceptar cualquier acuerdo.
¿Son tributables los beneficios de discapacidad del Seguro Social?
Los beneficios del SSI nunca están sujetos a impuestos federales. Los del SSDI pueden estarlo dependiendo de sus ingresos totales del hogar.
Si su indemnización y sus beneficios del Seguro Social coinciden en el mismo año fiscal, consulte con un contador para evitar sorpresas al momento de declarar.
¿Qué tipos de compensación no están sujetos a impuestos?
Según el IRS, los siguientes tipos de compensación generalmente están libres de impuestos cuando provienen de lesiones físicas:
- Gastos médicos pasados y futuros
- Dolor y sufrimiento físico relacionado con la lesión
- Daños emocionales derivados directamente de una lesión física
- Compensación laboral (workers’ compensation)
- Compensación por muerte injusta (wrongful death)
- Daños a la propiedad relacionados con el accidente
¿Qué tipos de compensación sí están sujetos a impuestos?
No toda compensación está exenta de impuestos. Estas son las excepciones más importantes que debe conocer:
Daños Punitivos
Los daños punitivos, aquellos otorgados para castigar al responsable por conducta especialmente negligente o maliciosa, generalmente sí están sujetos a impuestos y deben reportarse al IRS como «otros ingresos».
Salarios Perdidos
Si su compensación incluye salarios perdidos, esta porción sí puede estar sujeta a impuestos, ya que representa ingresos que usted habría obtenido normalmente y sobre los cuales habría pagado impuestos.
Intereses Acumulados
Si su caso tomó mucho tiempo en resolverse y su compensación acumuló intereses, esa porción de intereses sí está sujeta a impuestos.
Deducciones Médicas Previas
Si usted dedujo gastos médicos relacionados con su lesión en declaraciones de impuestos anteriores, la porción de su compensación que cubra esos gastos deberá reportarse como ingreso adicional.
Daños Emocionales Sin Lesión Física
Si su reclamo es únicamente por angustia emocional sin que exista una lesión física, esa compensación sí estará sujeta a impuestos federales.
¿Cómo puede afectar esto a su caso en Maryland?
Maryland no tiene un impuesto estatal aparte sobre la compensación por lesiones personales.
En la región del DMV (Maryland, Virginia y Washington D.C.) la regla general del IRS aplica: la compensación por lesiones físicas está libre de impuestos.
Sin embargo, dado que Maryland sigue la doctrina de negligencia contributiva, es fundamental contar con un abogado de accidentes de carro experimentado que estructure correctamente su caso y su compensación desde el inicio.
Preguntas Frecuentes
1. Si gano una demanda, ¿tengo que pagar impuestos sobre toda la compensación?
No necesariamente. La mayoría de la compensación por lesiones físicas está libre de impuestos según el Código del IRS.
Sin embargo, algunas partes de su compensación, como daños punitivos, salarios perdidos e intereses acumulados, sí pueden estar sujetas a impuestos.
Siempre consulte a un contador y a su abogado para entender exactamente qué porciones de su caso aplican.
2. ¿Tengo que pagar impuestos si mi caso se resolvió con un acuerdo en lugar de ir a juicio?
No. El tratamiento fiscal es el mismo, ya sea que su caso se resuelva mediante un acuerdo (settlement) antes del juicio o mediante un veredicto en la corte.
Lo que determina si paga impuestos es el tipo de daño compensado, no la forma en que se resolvió el caso.
3. ¿Los daños por dolor y sufrimiento están sujetos a impuestos?
En general, no, siempre y cuando el dolor y sufrimiento sean resultado directo de una lesión física.
Si el dolor emocional o psicológico no está vinculado a una lesión física, sí podría estar sujeto a impuestos.
4. ¿La compensación laboral (workers’ compensation) está sujeta a impuestos?
No. La compensación laboral generalmente está exenta de impuestos tanto a nivel federal como estatal, incluyendo los pagos realizados a los familiares de un trabajador que falleció a causa de un accidente laboral.
5. ¿Debo reportar mi compensación por lesiones personales en mi declaración de impuestos?
La porción libre de impuestos de su compensación no necesita reportarse como ingreso.
Sin embargo, las porciones sujetas a impuestos, como daños punitivos o salarios perdidos, deben reportarse en el Formulario 1040 como «otros ingresos».
Consulte a un contador para asegurarse de hacer su declaración de impuestos correctamente.
6. ¿Qué pasa si deduje gastos médicos antes de resolver mi caso?
Si usted dedujo gastos médicos relacionados con su lesión en declaraciones de impuestos anteriores y luego recibió compensación por esos mismos gastos, deberá reportar esa cantidad como ingreso adicional en su próxima declaración.
Su abogado y contador pueden ayudarle a calcular correctamente esta cifra.
7. ¿Los honorarios de mi abogado afectan los impuestos de mi compensación?
Sí, en algunos casos. Si su compensación incluye daños punitivos, los honorarios legales no son deducibles de impuestos, lo que significa que usted pagaría impuestos sobre el monto total del premio punitivo antes de descontar los honorarios de su abogado.
Esta es una razón más para tener un abogado experimentado que estructure correctamente su caso.
¿Cómo puede Malloy Law Offices ayudarle?
Ya sea que usted o un ser querido haya estado involucrado en un accidente, se merece una representación personalizada de primer nivel.
En Malloy Law comprendemos que este es un momento muy estresante.
Nuestros abogados de lesiones personales luchan incansablemente para obtener los mejores resultados posibles.
Nuestro bufete opera con base en una tarifa de contingencia. Usted no nos paga nada a menos que ganemos su caso.
Contáctenos hoy para recibir su consulta gratuita.